עסק בתחום המזון הוא תהליך מורכב. הקמה נכונה של מסעדה, בית קפה או סופרמרקט מחייבת לקחת בחשבון מרכיבים רבים הקשורים לשיפוץ ועיצוב, רכישת מידוף, ציוד וריהוט, מלאי ראשוני, רישיון עסק ועוד.
אבל זה לא מספיק. כי יש פה עניין של כסף. הרבה כסף. כסף שצריך להספיק לכל זה, אבל גם לשיווק ופרסום, תפעול העסק בתקופת פעילותו הראשונה, החזר הלוואות ומשכורת לבעלים.
הסיכון הגדול במימון הקמת עסק הוא שהכסף מגיע ברובו מהלוואות. יתר על כן, לעיתים קרובות הכסף אינו מספיק, תוסיפו לזה את החזר ההלוואה ותקבלו תזרים מזומנים בעייתי. מחול השדים המתחיל עקב כך גורם בסופו של דבר לסגירת העסק ולאיבוד ההשקעה במקרה הטוב, או ליצירת חובות כבדים במקרה הגרוע.
בעיות בתזרים המזומנים היא הסיבה המרכזית לסגירתם של עסקי מזון ולא חוסר בלקוחות או מיקום גרוע, כפי שמקובל לחשוב.
הדרך הבטוחה ביותר להתמודד עם המצב היא בעזרת בדיקת היתכנות מסודרת.
בדיקת ההיתכנות כוללת שלושה מרכיבים:
- תוכנית השקעה
- דוח רווח והפסד תיאורטי ונקודת איזון
- דוח תזרים מזומנים ומקורות מימון
תוכנית ההשקעה כוללת גם היא שלושה מרכיבים:
- השקעה בשיפוץ ובציוד
- השקעה במלאי ובערבויות לספקים
- השקעה בהון חוזר, דהיינו, בהוצאות תפעול השוטף של העסק במהלך לפחות 3 חודשים, בתוך זה חייבים לכלול גם החזר חודשי של הלוואות ודמי מחייה ליזם.
על היזם להכין תוכנית השקעה מסודרת, מפורטת ככל האפשר, להצמיד עלות לכל סעיף ולראות כיצד ניתן לממן את כל ההשקעה. במידת הצורך ניתן לחלק את ההשקעה לשני שלבים. שלב ראשון עד הפתיחה ושלב שני מספר חודשים אחרי הפתיחה.
דוח רווח והפסד תיאורטי מפרט את כל ההוצאות השוטפות של העסק, קובע את אחוז הרווח הגולמי הממוצע ואת סכום קניות הסחורה. מול ההוצאות יש צורך לייצר צפי של הכנסות המבוסס בד"כ על מספר לקוחות ועל רכישה ממוצעת.
על בסיס דוח רווח והפסד תיאורטי ניתן להעריך את ההכנסה והרווחיות הגולמית המינימאלית שתאפשר כיסוי כל הוצאות השוטפות של העסק, החזר הלוואות ומשכורת הבעלים.
החלק השלישי הוא דוח תזרים מזומנים. דוח זה מרכז את המצב הנוכחי של היזם בבנק, הצרכים המימוניים שלו, זרימת מזומנים מתוך העסק וזרימת ההכנסות לתוכו. הדוח מתחשב בתנאי האשראי מהספקים מול תנאי התשלום של הלקוחות וההוצאות הכספיות השונות שיש לעסק.
המטרה המרכזית של דוח תזרים המזומנים היא לראות האם היזם מסוגל לעמוד בהתחייבויותיו הכספיות לספקים, לבנקים ולמשק הבית שלו על בסיס זמן.
תשובה ברורה על שלושת הנושאים הללו, עונה על השאלה האם להתחיל במימוש ההקמה ובאילו תנאים יש לעשות זאת על מנת להקים עסק יציב ומשגשג.